保险学专科毕业论文

保险在社会中扮演着不可或缺的重要角色，关系民众现在及未来的福祉甚至是社会的安定祥和，应该是一个流淌着道德血液的行业。下文是小编为大家搜集整理的保险学专科毕业论文的内容，欢迎大家阅读参考!

保险学专科毕业论文篇1

浅谈巨灾后的保险尴尬

中国政府习惯了扮演风险第一承担者的角色，但实际上在巨灾风险中，政府应该是风险的最后承担者，其前面应该有区域灾民、地方政府和商业保险公司、再保险、证券市场与国际再保险市场，作为防火墙。

这场50多年来最严重雪灾让保险公司忙翻了天，中国人保财险公司副总经理郭生臣介绍，中国人保已经组建查勘理赔小组3292个，总计11201人奔赴各地受灾现场处理案件;理赔程序也简化了，对责任明确的案件，定损之后，3000元以下现场赔付。

记者从太平洋保险公司也了解到，灾后财产险的理赔主要是电力财险。非电力财险主要是厂房、仓库倒塌，目前查勘已基本完成。

由于电网多在山区，而且分布很广，现在很多山上还有积雪，许多地方也才刚刚具有查勘条件，因此电网查勘在春节后才铺开。

中国保监会数字显示，预计保险公司全国赔款数字将在40亿元左右。但相对于民政部2月23日公布的南方雨雪冰冻灾害直接经济损失1516.5亿元，雪灾损失的保险赔付局面可谓惨淡。现象背后是中国灾害补偿历来依靠民政部补贴，以及微弱的商业保险补偿。

赔付率仅1%

2月21日，中国人保财险广西分公司向南方电网广西电网公司、南方电网超高压输电公司各预付赔款1000万元，至此，中国人保财险向电力系统支付赔款已达2.35亿元，超过目前人保财险全部赔款总额的1/3。

据初步统计，中国平安财产保险公司在江苏、湖南、湖北等12个省份的标的中，因雪灾受损最为严重的是电力案件。在前期赔款的保险公司中，平安财险已向部分电力公司预付600万元赔款，太保产险则预付赔款900万元。

据中国保监会统计，截至2月12日，保险业共接到雨雪灾害保险报案85.1万件，已付赔款10.4亿元。10.4亿元的赔款相对于灾害造成的1516.5亿元直接经济损失不足1%。这说明国内保险业的覆盖面其实很低，巨灾损失大部分需要自付，而在国外，巨灾之后，保险赔款可承担30%以上的损失补偿，保险业发达的国家甚至可达60%、70%。

中央财经大学保险学系主任郝演苏对记者说，以前的灾害损失中电网没有过这么大损失，虽然眼下财险公司正忙着电网损失的理赔工作，但实际上很多地区的电网并没有投保。

据悉，10.4亿元的赔款构成中，机动车辆险和企财险(包括企业财产的一切险和火灾险)、建筑工程团体意外伤害保险占比达80%以上。从保险公司接到报案的统计数据来看，雪灾中报案数量最多的是车险，共43.35万件，占总报案数的85.8%。而受巨灾影响最甚的农业领域投保率尤其低，农业保险已付赔款仅为4014万元，占已付赔款总额的比例不足4%。

农作物受灾的面积高达1.01亿亩，投保的农作巨灾后的保险物却仅为6676亩。据报道，在湖南省，7300万亩油菜绝收，却没有相关保险产品，受灾农户得不到一分钱的保险赔偿。

郝演苏说，此次雪灾损失程度历史罕见，保险的总体赔付却还不如之前的水灾、以及去年福建的台风赔得多。初步分析显示，此次灾害的主要损失指标均超过至度均值水平，其中紧急转移安置人口超过均值20倍。

保险业低覆盖的祸与福

日前，英国金融时报报道分析说，此次雪灾，中国保险范围大大高于以前的自然灾害，保险损失极有可能成为中国保险业有史以来最昂贵的灾难。

但汇丰银行近日发表的研究报告则指出，此次雪灾赔付不仅不会对保险商度的财政造成严重影响，反而有助保险商重新考虑定价及风险管理，以及提高市民对保障的需要。

相对于美国“9•11”恐怖袭击事件后，大量的人员伤亡及财产损失一度将承保公司拖至破产的边缘，中国的保险公司们确实是值得庆幸的。

东方证券保险分析师王小罡表示，灾害会增加保险公司的理赔支出，但国内投保率相对不高，理赔金额其实有限。按目前公布的数据粗略计算，赔款数额仅占几家公司净利润的2%至3%，对保险公司的估值影响微不足道。

国泰君安研究所分析师伍永刚估计最终的赔付总额在85亿元左右。他分析说，这将对中国人保、平安财险、太保财险几家上市公司的股价产生短期性影响，但相对于1997亿元的财险保费收入，基本不会对几家保险公司的估值产生影响。

太平洋保险负责财险赔付工作的沈敏江对记者说，从市场份额来讲，人保赔付规模肯定最大，但若从赔偿金与保费收入的比例来看，就很难说雪灾对哪家保险公司的影响更大。据悉，人保财险在财险市场的占有率约为43%;另外，平安和太平洋各为10%左右。

从记者了解的情况来看，国内保险公司还存在重新估算费率的可能，这反而有可能增加它们的保费收入。

制度缺失 财政隐忧

6月，国务院颁布的《关于保险业改革发展的若干意见》已经提出，建立国家财政支持的巨灾风险保险体系，鼓励国内保险公司多为社会提供巨灾风险保障。8月30日，十届全国人大会第二十九次会议表决通过的《突发事件应对法》规定，将建立国家财政支持的巨灾风险保险体系，并鼓励单位和公民参加保险。

这些文件并不能提升商业保险公司分散风险的能力。郝演苏说，目前中国的直接保险已经很发达，但能够抵抗重大风险的金融制度、工具还没有形成。

一直以来，中国政府习惯了扮演风险第一承担者的角色，但实际上在巨灾风险中，政府应该是风险的最后承担者，其前面应该有若干道防火墙。据悉，国际上比较完善的巨灾风险补偿机制通常包括7个主体，区域灾民、地方政府和商业保险公司、再保险、证券市场与国际再保险市场，最后是中央财政救助。首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示，相对于巨灾损失，财政预算往往是杯水车薪。

目前，很多国家都建立了巨灾保险制度，在多层次的巨灾分担机制中，再保险占有相当的分量，世界最大的巨灾再保险市场是美国、英国和日本，它们占到全球巨灾再保险市场份额的约60%。中国再保险集团董事长刘京生也表示，中国必须建立起包括直接保险公司、再保险公司、国际再保险公司、国家财政在内，多方参与、多层次的巨灾保险体系。

日本地震保险体系是这方面典型的案例，初级巨灾损失100%由参与该机制的保险人与再保险人承担;中级巨灾损失由参与该机制的保险人与再保险人承担50%，政府承担50%;高级巨灾损失由政府承担95%，被保险人承担5%。

郝演苏还倡议，政府应该敦促风险巨大的企业和项目投保巨灾保险，以带动保险公司开展相应业务。对外经济贸易大学保险学院院长王稳也认为，中国要建立巨灾保险制度，首先要通过立法，实行强制性巨灾保险制度和分担机制。

据记者了解，许多专家都呼吁政府尽快制定出《中国巨灾保险法》，并由保险监管部门统一设计出单独的地震保险、洪水保险等条款，来确立巨灾保险的政策性保险地位。

雪灾之后，保监会主席吴定富再次提出，加快巨灾保险制度的建设，以及建立巨灾保险基金的理由。但如果财政部门和国务院其他主管机构不介入的话，这将仍是保险业的空头支票，因为保监会管的是商业保险公司，而不是政策保险公司。

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保险学专科毕业论文篇2

试谈我国基本养老保险的差异性与发展

摘要：随着中国经济的转型的需要，养老保障作为刺激内需，提振经济的重要性，日趋凸显，本文在已有研究基础上，从三个方面阐述我国养老保险的差异性，然后借鉴国外的养老保险管理的成熟经验，提出适合我国国情的中国式养老保险发展路径。

关键词：养老保险;差异;发展

一、我国基本养老保险制度目前状况

(一)养老保险的统账模式

20世纪90年代中期之前，中国的养老保险制度在制度属性上属于现收现付制;在20世纪90年代中期至今的统账结合探索阶段，养老保险制度在制度要求上属于部分积累制，但在制度操作上仍属于现收现付制。我国城镇企业按工资总额的20%以及个人工资的8%缴纳，实行统账结合的缴费模式。在现收现付制下，实质是挪用“新人”积累的养老基金。作为历史欠债的转制成本被逐年放大，养老保险统筹基金缺口和个人账户空账规模持续扩大致使形成了巨额的个人账户空账。因此名义上是个人账户与社会统筹相结合我国基本养老保险的差异性与发展的模式，实际上仍然是现收现付的模式存在着比较严重的养老保险责任后移的情况。

(二)缴费率及养老金替代率

中国养老保险金目前面对的主要理由是，养老金缺口越来越大，养老保险缴费率比较高，以上海为例，上海的养老金缴费率高于全国的最低标准，社会保险的缴费率达到48%，是非常高的，然而我国的养老金替代率不高，养老金替代率为60%。造成我国“高缴费、低替代率”的理由是多方面的：一方面是由于20世纪90年代以前，我国实施现收现付的养老保险制度，收支有剩余，剩余资本大部分用于投资，形成国有资产的一部分，1993年实行社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度，造成老职工的社会保障金面对很大债务缺口;另一方面，现行的征管模式存在很大漏洞，例如企业自主申报、经办机构抽样稽核，私营企业增加，加大征管成本。

(三)养老保险支出水平

自我国政府收支分类科目改革后，养老保险支出属于预算外的社会保障支出，养老保险支出为8894亿元，同比增长20.35%，然而我国社会保障支出，如果我们将预算内支出和预算外支出加总起来，实际上我国的社会保障支出为22982.8484亿元，还是比较可观的。然而由于我国和国外相比统计口径上的差异，造成我国和OECD国家相比，相差不明显，若按照我国的统计口径，，美国的社会保障支出已达到49.72%，远远高于我国的27%，所以我国社会保障支出水平相比西方发达国家还有很大差距。另外，我国的财政收入有限，加之老龄化的到来，我国的财政收支缺口将加大。

二、我国基本养老保险的差异理由

(一)赡养率的地区差异

随着我国老龄化进程的加快，加之不同地区老龄化程度不同，我国各地赡养率整体上升且地区间比例差别明显。据调查上海1.48个在职人员养一个退休人员，而广东东莞这个比例是300：1，如此巨大的差异造成各地区财政负担的迥异，主要理由在于，上海等外来民工输入地针对民工出台了有别于城镇的新的养老保险制度，而广东东莞没有此项制度，这是这种巨大差异的理由。

(二)人群间差异

基于历史方面的理由，我国养老保障体系是依据社会人群来设计的，不同人群来适用不同的社会养老保障制度，而不同的保障制度间还没有实现有效的衔接。另外，仍然有部分无就业群体的城镇人群缺乏有效地养老保障制度安排;广大的农村地区基本上以居家养老模式为主，普遍性的社会养老制度还没有形成。此外，尚未进入社会养老保障体系还包括相当数量的制度内人员。如：一些非公有制企业为了降低企业经营经营成本，不愿参加养老保险;另有许多经营困难企业更是无力参保;灵活就业人员、农民工、个体工商户没有参保。

制度分割造成了养老保障在费用缴纳、待遇支付等方面存在很大差异，产生了分配结果的不公，当前突出表现为机关事业单位与企业退休人员的待遇差距理由。尽管国家已连续6年对企业退休人员调整，差距有所缩小，但仍然未有根本性的改善。更为不公的是，缺乏制度安排的人群和应纳入制度覆盖范围而尚未纳入的人群，与机关事业和企业退休人员相比，其待遇不是差距多与少的理由，而是有和无的理由。

(三)基本养老缴费率及财政负担的地区差异

我国基本养老保险制度实行属地管理，养老保险统筹层次长期以来较低。1997年国务院规定基本养老保险的比例不超过企业工资的20%，个人缴费最终达到本人缴费工资的8%。然而由于我国经济发展区域间不平衡，养老保险的征缴和发放等各项具体措施受各地区经济状况、人口结构等因素影响较大。有多个企业缴费率超过20%，最高的达22%，最低仅为8%，高低相差1倍多。

三、实现持续性养老保险的改革路径

(一)延长退休年龄

我国现在对退休年龄的要求概括为“男性60周岁，女性干部退休年龄55周岁，女性工人退休年龄50周岁，同时工龄满10年”。因此，女工人与女干部之间退休年龄的差距需要调整，同时目前延长退休年龄的对象只限于高级职称专家和处级以上女性干部，对技术性工人没有延迟退休的政策，这种制度也不尽合理。这也是扭曲了我国人力资源的配置，阻碍经济的发展。因此，结合我国的基本国情，人口平均寿命增加，我国人口老龄化速度加快，财政支出压力将会面对更大缺口，借鉴国外的经验适当延长退休年龄是迫切需要的。

(二)变现部分国有资产筹集资金

光靠养老保险缴费的收入不能有效消化养老保险基金的负债，资金来源必须多渠道的。资金来源包括资本市场上出售部分国有股、发行国债、财政专项拨款等。对社会养老保险负债根据不同的发展前景做出比较准确的评估，在此基础上将偿还社会养老保险基金的债务纳入中国各级政府社会经济发展的长期计划和年度计划的实施内容。1997年以来我国采取了刺激内需的扩张性财政政策。但是追加的财政支出大多用于基础设施，对于偿还养老保险基金债务理由没有给予足够的考虑。

(三)改善管理，多元化投资，提高养老金运作效率和结果

1、转变养老保险基金筹资的目标模式

中国现行养老保险基金实行“前端不补助、后端财政兜底”的基金筹集方式，这一模式的确点是：财政风险是敞口的，在我国，企业和职工的缴费率是确定的，退休职工的养老金待遇也是确定的，养老基金的收支差额由政府出资解决，随着中国老龄化高峰的到来，这种模式显然不利于国家的宏观调控，不利于资本的边际效用的最大化，制约中国经济的发展，未来中国的养老保险筹资模式应该向“前端不补助、后端自动平衡”目标发展。

2、健全国家统筹模式

目前我国的养老保险的统筹层次刚刚到达省级统筹，地区之间的缴费率相差很大，加之地区间差异的特殊性，势必造成地区间的财政负担不均衡，影响地区间分配的公平性，这不利于我国和谐社会的全面建设，不利于民生工程的发展，改革已进入“深水区”，养老保险的改革也势在必行，改革的同时需要相关制度的完善和配套，只有中央财政兜底，缴费基数统一的全国统筹模式，才更加体现公平和效率的原则。参考文献：

[1]郑功成，中国社会保障改革与发展战略[M]，人民出版社，;

[2]邓大松、刘昌平等，中国社会保障改革与发展报告[M]，人民出版社，;

[3]褚福灵，中国社会保障与发展指数报告[M]，经济科学出版社，;